Tu empresa paga menos impuesto. Tu equipo construye su futuro.
Diseñamos planes institucionales en pensión voluntaria y seguro pensional para que el aporte a tu equipo se deduzca en la renta de tu empresa y se convierta en un beneficio que tu gente sí valora.
ESTRUCTURA Y FUNDAMENTO CORPORATIVO
¿Qué Es Un Plan Institucional?
Un Plan Institucional es una estructura financiera y corporativa formal donde la empresa realiza aportes directos periódicos a fondos de pensiones voluntarias o contratos de seguro colectivo a nombre de su talento clave.
Lejos de ser un gasto salarial corriente, representa un vehículo avalado por el estatuto tributario colombiano que transforma recursos gravables en beneficios patrimoniales protegidos, reduciendo la fricción impositiva tanto para la compañía como para los directivos beneficiarios.
CRITERIOS DE PERFIL EMPRESARIAL
Funciona para empresas que quieren:
- Deducir hasta el 100% de los aportes realizados contra el impuesto de renta anual.
- Blindar y fidelizar socios, directores y ejecutivos clave con esquemas de permanencia.
- Optimizar la carga prestacional sin generar sobrecostos de aportes parafiscales.
- Reemplazar bonificaciones ordinarias altamente gravadas por activos patrimoniales reales.
Estructurado bajo los Artículos 126-1 y 126-4 del Estatuto Tributario Colombiano.
COMPARATIVA ESTRATÉGICA
Pensión Voluntaria o Seguro Pensional
Dos instrumentos corporativos con beneficio tributario diseñados para retener talento clave y blindar el patrimonio de tus ejecutivos.
CRECIMIENTO DE MERCADO
Pensión Voluntaria Institucional
Fondo de inversión corporativo que potencia el capital mediante portafolios diversificados nacionales e internacionales, maximizando el rendimiento financiero y el diferimiento fiscal.
- Rendimiento indexado a portafolios de alta rentabilidad
- Aporte deducible del impuesto de renta corporativo
- Reglas de consolidación (vesting) configurables por antigüedad
- Exención de retención en la fuente al cumplir permanencia
ESTABILIDAD Y COBERTURA
Seguro Pensional Institucional
Póliza con respaldo asegurador que blinda la meta de jubilación con rentas garantizadas y coberturas integrales ante invalidez o fallecimiento prematuro del directivo.
- Tasa de rendimiento técnico y capital base garantizado
- Rentas vitalicias o temporales inmunes a caídas de bolsa
- Cobertura aseguradora complementaria por vida e incapacidad
- Inembargabilidad de los fondos conforme a la ley aseguradora
EFICIENCIA TRIBUTARIA Y CORPORATIVA
Lo Que Tu Empresa Gana
Estructura aportes de previsión y jubilación empresarial amparados bajo el Estatuto Tributario colombiano para reducir de manera directa tu base gravable antes del cierre fiscal.
3.800 UVT
Tope Deductible por Colaborador
Incentiva a directores y ejecutivos clave aportando hasta 3.800 UVT anuales en fondos institucionales, 100% deducibles de renta como gasto laboral sin constituir salario.
35%
Ahorro Directo de Tarifa Corporativa
Por cada $100 millones canalizados al plan institucional, la empresa retiene $35 millones que de otra forma se cancelarían en impuesto de renta corporativo a la DIAN.
31 Dic
Fecha Límite de Efectividad Contable
Los desembolsos e implementación contractual formalizados antes del 31 de diciembre impactan de forma inmediata el periodo fiscal en curso, blindando utilidades operativas.
Condición Crítica de Permanencia Legal (Art. 126-1 E.T.)
Para asegurar el beneficio tributario pleno de deducción y exención sin contingencias frente a la DIAN, los recursos deben permanecer en el fondo durante el plazo contractual estipulado o destinarse al cumplimiento de metas de retiro o adquisición de vivienda estipuladas en el reglamento institucional.
RUTA DE IMPLEMENTACIÓN
Cómo Funciona
Estructuramos un ciclo financiero directo, transparente y blindado que canaliza las utilidades corporativas hacia el patrimonio de tus colaboradores con máxima exención tributaria.
- Deducción del 100% sobre la base de renta corporativa
- Acompañamiento actuarial y legal personalizado
- Ecosistema seguro con entidades fiduciarias vigiladas
Estructuración y Aporte Empresarial
La compañía formaliza el esquema institucional y transfiere los aportes directos periódicos, descontándolos de forma inmediata de su base gravable sin incrementar cargas parafiscales.
Capitalización y Rendimiento Exento
Los fondos se invierten en portafolios administrados que generan rentabilidad compuesta, preservando la inembargabilidad de los recursos y difiriendo impuestos durante la etapa de ahorro.
Consolidación y Entrega al Colaborador
Al consolidar el período acordado de permanencia o cumplir metas pactadas, el colaborador recibe su capital acumulado con tratamientos tributarios altamente preferenciales.
HERRAMIENTA INSTITUCIONAL DE CÁLCULO
Simula El Plan De Tu Empresa
Ajusta las variables de tu nómina para proyectar el ahorro en impuesto de renta corporativo (Art. 126-1 E.T.) y el fondo acumulado de fidelización para tus líderes clave.
Configura las Variables de tu Nómina
Modifica los valores para calcular al instante la deducción fiscal y el retorno corporativo.
Impacto Financiero Corporativo
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Asesoría patrimonial y corporativa estructurada bajo un marco analítico integral, independiente y respaldado por rigor tributario senior.
Diagnóstico Primero
No comercializamos soluciones genéricas. Auditamos a fondo su situación fiscal, flujos de caja y objetivos antes de proyectar cualquier instrumento.
Rigor Tributario
Liderado directamente por contador público con maestría tributaria, garantizando estricta concordancia con el Estatuto Tributario y normatividad DIAN vigente.
Varias Opciones
Independencia total. Evaluamos y comparamos múltiples aseguradoras y entidades financieras autorizadas para elegir el vehículo de ahorro idóneo para su empresa.
Acompañamiento
Presencia continua durante la implementación y revisiones periódicas anuales para adaptar el plan según cambios tributarios o de capital.
RESOLVEMOS TUS DUDAS ANTES DE DECIDIR
Lo Que Más Nos Preguntan
Transparencia técnica y jurídica total para gerentes, directores financieros y revisores fiscales que buscan blindar su planeación tributaria.
¿Mi empresa califica si es una pequeña o mediana empresa (PYME)?
Sí. El instrumento no exige un mínimo masivo de nómina: puede implementarse de manera focalizada desde un solo directivo clave o socio con asignación salarial. Diseñamos la estructura a la medida del flujo de caja y la utilidad gravable de tu empresa, garantizando viabilidad técnica sin importar si cuentas con 5 o 200 empleados.
¿Los socios fundadores y directivos pueden incluirse dentro del plan?
Totalmente. Siempre que el socio o directivo mantenga una vinculación laboral formal o perciba compensaciones salariales bajo el marco normativo colombiano, califica como beneficiario directo del plan institucional. Esto permite optimizar el patrimonio corporativo mientras se construyen fondos de fidelización de alto valor.
¿En qué se diferencia este plan institucional de un seguro tradicional o pensión voluntaria ordinaria?
A diferencia de una pensión voluntaria convencional con topes anuales restrictivos (como el 30% del ingreso laboral o 3.800 UVT), el plan institucional opera como un gasto operacional deducible al 100% para la empresa sin castigar el flujo de caja del directivo. Además, incluye acuerdos de permanencia que resguardan el capital dentro de la persona jurídica.
¿En qué momento fiscal se hace efectiva la deducción en el Impuesto de Renta?
La deducción tributaria opera en el mismo año gravable en el que se ejecuta cada aporte institucional, reduciendo de inmediato la base gravable de la tarifa general de renta (35%). Todos los comprobantes y certificaciones actuariales se expiden con la trazabilidad requerida por la DIAN para el cierre fiscal anual.
¿Qué sucede con los recursos si un colaborador clave renuncia anticipadamente?
El plan se constituye con un acuerdo formal de permanencia o consolidación progresiva (vesting). Si el colaborador renuncia antes del periodo pactado, los fondos acumulados retornan a favor de la empresa o pueden ser reasignados a otro talento estratégico, protegiendo al 100% la inversión de la compañía.
¿Cómo se articula esta solución con nuestro contador o revisor fiscal actual?
Trabajamos en sinergia directa con tu equipo contable y de auditoría. Proveemos el concepto jurídico de respaldo, la guía de causación contable bajo NIIF y la minuta contractual certificada, asegurando que tu revisor fiscal cuente con soporte probatorio impecable antes de aplicar cada deducción.
¿Tienes una inquietud tributaria o contractual específica para tu junta directiva? Agenda una sesión de viabilidad con nuestro equipo técnico.
PLANES INSTITUCIONALES A LA MEDIDA
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- Simulación financiera personalizada con base en nómina y esquema directivo
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